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企业的年度审计报告,一般是在年度结束后的次年的四五月份出具的。审计时有可能涉及到上一年度发生的业务的账务处理调整，比如会计差错以及发生的资产负债表日后事项所做的调整等；此时在系统期间里面，已经结账到了新的年度期间，如何录入审计中发现的会计调整业务（即调账业务）？

目前系统提供了调整期（13期）的功能，可供用户调整上一年度的数据，调整数据之后，通过年结操作实现账表数据更新。

如何应用调整期实现上年度的调账业务呢，本文提供应用中的小技巧分享，欢迎纠错及补充~~

1、  如何启用调整期？

解决方案：需要在会计期间中新增13期（调整期）即可。

①   未启用的会计期间新增调整期

操作路径：在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计期间〗进入“会计期间”主界面，选择“新增期间”即可新增会计年度期间。在会计期间新增时设置最后一个期间为调整期即可。

②   已启用的会计期间新增调整期

操作路径：在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖企业建模〗->〖辅助数据〗->〖财务会计数据〗->〖会计期间〗进入“会计期间”主界面，选择会计期间类型会计年度后操作 “新增行”，调整期间的开始日期设置为会计年度的结束日期保存即可。      

2、  是否可以设置多个调整期？

解决方案：目前系统只支持设置一个调整期，且需要设置为会计年度最后一天。

3、  如何进入调整期？

解决方法：

①如果当前会计年度对应的会计期间有设置13期调整期，最后一个非调整期月结时，无论是否有调整期数据，系统会提示“存在调整期，是否进入调整期？”，点击“确定”则进入调整期；点击“否”则直接进入下一年度首个会计期间。

操作路径：在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗

②在下年度第一期反月结时，也会提示“存在调整期，是否进入调整期？”，点击“确定”则进入调整期；点击“取消”则直接返回上一年度最后一个非调整会计期间。

4、  如何新增调整期凭证？

解决方案：

①   结账进入13期新增

新增凭证记账日期默认为会计年度最后一天，会计期间为13期（调整），即可新增13期的凭证。

② 在最新期间直接新增

如果已经结账到下一年了，也可以不反结账回到调整期直接新增13期凭证，记账日期选择上一会计年度最后一天新增即可。

操作路径：在金蝶EAS主界面，选择〖财务会计〗->〖总账〗->〖凭证处理〗->〖凭证新增〗

5、  新增调整期凭证是否需要反结账到上年度13期？

解决方案：不需要，无论当期期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计年度调整期的凭证。录入方式参考上述4。

6、  是否可以多次录入调整期凭证？

解决方案：可以，新增后如果涉及损益，需要结转损益，年结后会再次更新账表数据。

7、 是否可以跨多个年度录入调整期数据？

解决方法：不管当期期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计期间调整期的凭证，凭证审核过账后，通过年结功能更新账表的新会计年度的期初数据。

但是不能录入上一年度之前年度的调整期凭证。举例：当前期间为2020年5期，可以在不反结账到2019年13期的情况下直接新增2019年13期的凭证，但是不可以直接在当前期间（2020年5期）新增2018年及更早年度13期的凭证；如果需要新增，则需要先反结账到2019年才可以新增2018年13期凭证，以此类推。

8、 调整期是否可以做期末处理的业务？

解决方案：可以使用期末处理模板处理业务。

对应的第13期的调整凭证涉及到损益类科目，需要结转损益：

①在做13期结转损益的时候，需要修改下结转损益方案，凭证期间选择“调整期损益独立结转”。

②若在最新期间新增上年度调整期凭证，也可以在最新期间对调整期进行结转损益处理。

操作路径：在金蝶EAS Cloud主界面，〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖结转损益〗，

9、 录入调整凭证后需要什么操作才能更新账表数据？

解决方案：需要在期末处理中操作“年结”。

操作路径：在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗

10、 总账期末处理的年结按钮为什么是灰显的？

解决方案：会计期间没有设置调整期导致年结按钮灰显，存在调整期情况下才可进行年结操作。

11、 年结/反年结操作是否会改变当前会计期间？

解决方法：分情况处理：

①   会计期间进入13期的情况，年结后会进入下年度第一期；

②   除去会计期间进入13期的情况以外，年结/反年结都不改变当前的会计期间，但会更新本年年初数据，同时年结前上一年的调整期凭证必须全部过账完毕，且年结后凭证不能反过账。

12、 是否支持在启用期间前新增调整期？

解决方法：目前暂不支持在启用期间前新增调整期，用以调整上线时的初始化数据。

13、出纳模块是否支持13期业务处理？

解决方法：目前出纳模块不支持13期业务处理，出纳13期直接结账即可。出纳模块不支持13期调整，主要是结合准则需求和实务情况，不允许调整涉及现金收支的事项；企业在日常的管理中，对库存现金管理需要做到日清月结、银行存款类业务需要将企业银行账户收支明细和银行对账单对账，保证账户余额跟实际余额一致，不允许通过调整期去调整现金类科目的数据（粗略的理解，欢迎纠错和补充）

14、固定资产模块是否支持13期业务处理？

解决方法：固定资产不支持13期业务处理，在13期直接结账即可，13期不校验固定资产与总账系统是否平衡。

15、13期时如果在总账编制了调整固定资产相关科目的凭证，固定资产与总账对账不平如何处理？

解决方法：需要在下一年度第一期在固定资产系统进行年初调整

16、应收应付，存货核算模块是否涉及13期调整？

解决方法：都是12期直接结账到下年度1期，不会进入13期调整期，不涉及13期调整业务。

17、13期时如果在总账编制了调整应收应付相关科目的凭证，应收应付与总账对账不平如何处理？

解决方法：应收应付系统需要在下年度第一期调整期初，如果是按照科目或科目总额对账要做单据和凭证调整，不然会对账不平。

作者：Carrie_Liang

来源：金蝶云社区

原文链接：https://vip.kingdee.com/article/104659754730920704?productLineId=8

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